Micro-entreprise : combien mettre de côté pour l'Urssaf en 2026 ?
Taux de cotisations 2026 par activité, exemples chiffrés, impôt, et la méthode simple pour ne jamais être surpris par une échéance Urssaf.
Quand on se lance en micro-entreprise, le piège est toujours le même : on encaisse 2 000 €, on a l'impression de gagner 2 000 €. Puis arrivent la déclaration Urssaf, les impôts, la CFE... Voici comment savoir exactement combien mettre de côté sur chaque euro encaissé.
Les taux de cotisations sociales 2026
En micro-entreprise, les cotisations sont un pourcentage de votre chiffre d'affaires encaissé (et non de votre bénéfice). Les taux applicables depuis le 1er janvier 2026 :
| Votre activité | Taux de cotisations 2026 |
|---|---|
| Vente de marchandises, restauration, hébergement (BIC) | 12,3 % |
| Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) | 21,2 % |
| Professions libérales non réglementées (BNC, SSI) | 25,6 % |
| Professions libérales réglementées relevant de la Cipav | 23,2 % |
| Meublés de tourisme classés | 6 % |
À cela s'ajoute la contribution à la formation professionnelle (CFP), de 0,1 % à 0,3 % du chiffre d'affaires selon l'activité. Elle est prélevée en même temps que les cotisations.
Exemples chiffrés
Pour 2 000 € encaissés dans le mois :
| Activité | Cotisations (hors CFP) | Il vous reste |
|---|---|---|
| Vente de marchandises (12,3 %) | 246 € | 1 754 € |
| Services artisanaux ou commerciaux (21,2 %) | 424 € | 1 576 € |
| Libéral non réglementé (25,6 %) | 512 € | 1 488 € |
Attention, pour la vente, les 1 754 € ne sont pas un bénéfice : il faut encore payer les marchandises achetées !
N'oubliez pas l'impôt sur le revenu
Les cotisations ne sont pas les seuls prélèvements. Votre bénéfice est aussi soumis à l'impôt sur le revenu, de deux façons possibles :
- Au barème classique (le cas par défaut). Un abattement forfaitaire est appliqué sur votre chiffre d'affaires (71 % pour la vente, 50 % pour les services BIC, 34 % pour les BNC), puis le reste s'ajoute à vos autres revenus du foyer.
- Avec le versement libératoire, sur option et sous conditions de revenus. L'impôt est alors payé en même temps que les cotisations : 1 % du chiffre d'affaires pour la vente, 1,7 % pour les services BIC, 2,2 % pour les BNC.
Le versement libératoire est souvent intéressant quand on est imposable. Si votre foyer n'est pas imposable, il vous fait au contraire payer un impôt que vous ne devriez pas. Faites une simulation avant de choisir.
La méthode simple : le « compte Urssaf »
Voici la méthode que je recommande à tous les micro-entrepreneurs :
- Ouvrez un livret ou un second compte dédié, et appelez-le « Urssaf et impôts ».
- À chaque encaissement, virez-y un pourcentage fixe : votre taux de cotisations, arrondi au-dessus, plus une marge pour l'impôt.
- Payez les échéances Urssaf depuis ce compte. Ce qui reste en fin d'année sert à l'impôt et à la CFE.
| Activité | Pourcentage à mettre de côté (repère) |
|---|---|
| Vente de marchandises | 15 % du chiffre d'affaires |
| Services BIC | 25 % |
| Libéral BNC | 30 % |
Ces pourcentages sont des repères prudents : ils couvrent les cotisations, la CFP, et une partie de l'impôt et de la CFE. Mieux vaut avoir trop mis de côté et récupérer la différence que l'inverse.
Les autres dépenses à anticiper
- La CFE (cotisation foncière des entreprises) : due à partir de la deuxième année civile d'activité, avec un avis en fin d'année. Son montant dépend de votre commune.
- La déclaration de chiffre d'affaires, mensuelle ou trimestrielle, à faire même quand vous n'avez rien encaissé. Une déclaration manquante peut entraîner une pénalité.
- La mutuelle, la prévoyance et l'assurance professionnelle, qui ne sont pas incluses dans vos cotisations.
En résumé
- Vos cotisations dépendent de votre chiffre d'affaires, pas de votre bénéfice.
- Réservez 15 à 30 % de chaque encaissement selon votre activité.
- Mettez cet argent hors de portée, sur un compte dédié.
- Déclarez à chaque échéance, même à zéro.
Et pour garder une réserve en cas de mois creux, lisez notre guide sur l'épargne de précaution. Pour un indépendant, c'est encore plus important.
Sources
Informations générales vérifiées à la date de publication, qui ne constituent pas un conseil personnalisé. Les montants et taux évoluent : vérifiez toujours auprès de la source officielle citée.