Micro-entreprise : déclarer son chiffre d'affaires à l'Urssaf
Quoi déclarer, quand et comment : le pas-à-pas de la déclaration Urssaf du micro-entrepreneur, avec les échéances, les pièges et les pénalités en cas d'oubli.
En micro-entreprise, vous déclarez votre chiffre d'affaires en ligne, sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr, chaque mois ou chaque trimestre. Vous indiquez uniquement ce que vous avez réellement encaissé, hors taxes, et vous payez vos cotisations dans la foulée. La démarche prend quelques minutes, à condition de connaître les bonnes dates et les quelques règles qui évitent les erreurs.
Mensuel ou trimestriel : quel rythme de déclaration ?
Par défaut, la déclaration est mensuelle. Vous pouvez demander à passer au rythme trimestriel. Ce choix vaut pour toute l'année civile et il est reconduit automatiquement l'année suivante.
Pour changer de rythme, il faut en faire la demande avant le 31 octobre de l'année précédente. Autrement dit, si vous voulez changer de périodicité pour 2027, c'est avant le 31 octobre 2026, donc dans les toutes prochaines semaines.
Comment choisir ?
- Le mensuel convient si vous aimez payer de petites sommes régulières, au plus près de vos encaissements. Moins de risque de « grosse facture » surprise.
- Le trimestriel allège la paperasse (4 déclarations par an au lieu de 12). En contrepartie, il demande plus de discipline : l'argent des cotisations reste sur votre compte plus longtemps, et il faut résister à la tentation de le dépenser.
Les dates limites à retenir
Voici les dates d'exigibilité publiées par l'Urssaf, une fois passée votre toute première déclaration.
| Rythme | Période déclarée | Date limite |
|---|---|---|
| Mensuel | Le mois écoulé | Dernier jour du mois suivant (ex. : CA d'octobre → 30 novembre) |
| Trimestriel | Janvier à mars | 30 avril |
| Trimestriel | Avril à juin | 31 juillet |
| Trimestriel | Juillet à septembre | 31 octobre |
| Trimestriel | Octobre à décembre | 31 janvier de l'année suivante |
Quand la date limite tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié, elle est reportée au jour qui suit. Mais le plus sûr reste de ne pas attendre le dernier jour : la déclaration est accessible dès le début du mois qui suit la période à déclarer.
Vous pouvez aussi modifier votre déclaration jusqu'à la date limite, avant 23 h 59. Pratique si vous remarquez une erreur après coup.
Et la toute première déclaration ?
Un délai minimum de 90 jours doit s'écouler entre le début d'activité et la première déclaration. Concrètement, votre première échéance regroupe donc vos premiers mois d'activité.
Quel montant déclarer exactement ?
C'est ici que se font la plupart des erreurs. Trois règles simples :
- Vous déclarez ce que vous avez encaissé, pas ce que vous avez facturé. Une facture envoyée en octobre mais payée en novembre se déclare avec le chiffre d'affaires de novembre.
- Vous déclarez des montants hors taxes. Si vous facturez de la TVA, celle-ci n'entre pas dans le chiffre d'affaires déclaré.
- Vous ne déduisez aucune charge. Ni achats, ni commissions de plateformes, ni frais bancaires. Vous déclarez le montant brut encaissé.
Si vous avez plusieurs activités
Le formulaire vous demande de répartir votre chiffre d'affaires selon sa nature : ventes de marchandises (BIC), prestations de services commerciales ou artisanales (BIC), ou activité libérale (BNC). Chaque catégorie a son propre taux de cotisations. Si vous vendez des produits et facturez aussi des services, remplissez chaque ligne séparément : c'est ce qui garantit un calcul juste.
La déclaration pas à pas
La déclaration se fait obligatoirement en ligne. Voici les étapes décrites par l'Urssaf :
- Connectez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr avec votre adresse e-mail ou votre numéro de Sécurité sociale, et votre mot de passe.
- Ouvrez votre échéance : rubrique « Mon auto-entreprise au quotidien », puis « Mon échéance en cours » et « Déclarer et payer ».
- Saisissez votre chiffre d'affaires encaissé sur la période, dans la bonne case selon la nature de l'activité. Le montant des cotisations est calculé automatiquement, ainsi que l'impôt si vous avez opté pour le versement libératoire.
- Payez en une ou plusieurs fois : par prélèvement SEPA (télépaiement), par virement ou par carte bancaire. Avec le prélèvement SEPA, l'argent n'est prélevé qu'à partir de la date limite de l'échéance.
- Téléchargez le justificatif en PDF et rangez-le avec vos factures. Il vous servira en cas de contrôle ou de demande de prêt.
Pour savoir à l'avance combien vous coûtera chaque échéance, et comment mettre cet argent de côté au fil de l'eau, lisez notre guide Micro-entreprise : combien mettre de côté pour l'Urssaf.
Rien encaissé ce mois-ci ? Déclarez quand même
Même si vous n'avez rien encaissé, la déclaration reste obligatoire. Il suffit d'indiquer « Néant » à la place du montant. Aucune cotisation n'est due dans ce cas.
Vous gardez la possibilité de régulariser en déclarant votre vrai chiffre d'affaires. Dans ce cas, la pénalité est fixée à 3 % du montant des cotisations et contributions dues. Mieux vaut donc réagir vite que laisser traîner.
Les pièges les plus fréquents
| Piège | Ce qu'il faut faire |
|---|---|
| Déclarer le montant facturé | Déclarer uniquement ce qui est encaissé sur la période |
| Inclure la TVA | Déclarer des montants hors taxes |
| Déduire ses frais ou commissions | Déclarer le montant brut encaissé, sans rien retirer |
| Tout mettre dans la même case | Répartir entre ventes, services BIC et BNC |
| Sauter une déclaration à zéro | Déclarer « Néant » à chaque échéance |
| Oublier la déclaration d'impôt | Reporter aussi le chiffre d'affaires annuel sur sa déclaration de revenus |
Sur ce dernier point : déclarer à l'Urssaf ne suffit pas. Votre chiffre d'affaires annuel doit aussi figurer sur votre déclaration de revenus personnelle, au printemps, même si vous avez opté pour le versement libératoire.
Une routine simple pour ne jamais être en retard
- Fixez un rendez-vous récurrent dans votre agenda, par exemple le 10 de chaque mois (ou du mois qui suit chaque trimestre). La déclaration est déjà ouverte à cette date, et vous êtes loin de la limite.
- Tenez un tableau des encaissements avec la date de paiement réelle de chaque facture, pas seulement la date d'émission. Votre relevé bancaire fait foi.
- Virez la part des cotisations sur un compte séparé à chaque paiement reçu, comme dans la méthode des enveloppes. Le jour de la déclaration, l'argent est déjà prêt.
- Gardez une réserve pour les mois creux : une épargne de précaution évite de devoir choisir entre payer l'Urssaf et payer son loyer.
En résumé
- Déclarez chaque mois ou chaque trimestre, en ligne, sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
- Déclarez le chiffre d'affaires encaissé, hors taxes, sans déduire de charges.
- Déclarez même à zéro : un oubli coûte au minimum 60,1 € de pénalité.
- Pour changer de rythme en 2027, faites la demande avant le 31 octobre 2026.
Sources
Informations générales vérifiées à la date de publication, qui ne constituent pas un conseil personnalisé. Les montants et taux évoluent : vérifiez toujours auprès de la source officielle citée.